Question 1

ما هو ZatcaAI؟

Accepted Answer

ZatcaAI مساعد ذكاء اصطناعي متخصص في أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) في المملكة العربية السعودية. يجيب على أسئلة المكلّفين والمستشارين باللغة العربية الفصحى مع استشهاد مباشر بمواد الأنظمة واللوائح والتعاميم المنشورة، ويغطّي ضريبة القيمة المضافة، الزكاة، الفاتورة الإلكترونية، الاستقطاع، ضريبة دخل الشركات، التصرفات العقارية، والضريبة الانتقائية.

Question 2

هل المخرجات بديل عن المستشار الضريبي؟

Accepted Answer

لا. ZatcaAI أداة دعم للمكلّف وللمستشار. القرار النهائي والمسؤولية النظامية يقعان على المكلّف ومستشاره المرخّص (مثل عضو SOCPA). المساعد يختصر زمن البحث ويوفّر استشهاداً سريعاً، لكن التحقّق من الوقائع وتقدير المخاطر يبقى مسؤولية بشرية.

Question 3

ما النسبة الحالية لضريبة القيمة المضافة في المملكة؟

Accepted Answer

النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية هي 15٪ منذ 1 يوليو 2020 (كانت 5٪ قبل ذلك التاريخ). توجد توريدات صفرية الخاضعة (مثل الصادرات والذهب الاستثماري ≥ 99٪) وتوريدات معفاة (مثل بعض الخدمات المالية وتأجير العقارات السكنية). يحدّد المتخصّص في ZatcaAI التصنيف قبل أي حساب.

Question 4

متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

Accepted Answer

التسجيل إلزامي إذا تجاوزت إيراداتك السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهراً (متحقّقة أو متوقّعة). التسجيل اختياري إذا تجاوزت 187,500 ريال. الإقرار شهري إذا كانت إيراداتك السنوية > 40 مليون ريال، وربع سنوي لما دونها.

Question 5

ما الفرق بين الزكاة وضريبة الدخل في المملكة؟

Accepted Answer

تطبَّق الزكاة على المساهمين السعوديين والخليجيين بنسبة 2.577٪ من الوعاء الزكوي. تطبَّق ضريبة الدخل بنسبة 20٪ على نصيب المساهمين من خارج دول الخليج (مع نسب أعلى لقطاع النفط والغاز). الكيان المختلط الملكية يقدّم إقرارين منفصلين بنسبة الملكية، وتختلف الإضافات والحسومات بين الوعائَين.

Question 6

ما هي مراحل الفاتورة الإلكترونية (فاتورة)؟

Accepted Answer

المرحلة الأولى — مرحلة الإصدار: سرت اعتباراً من 4 ديسمبر 2021 وألزمت كل مكلّف بضريبة القيمة المضافة بإصدار الفاتورة إلكترونياً مع رمز QR. المرحلة الثانية — مرحلة الربط والتكامل: سرت على شكل موجات بدءاً من 1 يناير 2023، وتتطلّب الربط الفعلي مع منظومة فاتورة عبر واجهة برمجة التطبيقات. وتنخفض حدود الإيرادات تدريجياً في الموجات اللاحقة لتشمل المنشآت الأصغر.

Question 7

متى تستحق ضريبة الاستقطاع وما نسبتها؟

Accepted Answer

تُستحقّ ضريبة الاستقطاع على المدفوعات لأشخاص غير مقيمين. النسب الافتراضية: 5٪ على الإيجارات وخدمات الشحن الدولي، و15٪ على الإتاوات والفوائد والأرباح الموزَّعة، و20٪ على أتعاب الإدارة. توجد اتفاقيات لتجنّب الازدواج الضريبي مع أكثر من 60 دولة تخفّض هذه النسب عند تقديم شهادة إقامة ضريبية ونماذج طلب الانتفاع المعتمدة.

Question 8

متى تطبَّق ضريبة التصرفات العقارية وما نسبتها؟

Accepted Answer

ضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5٪ من قيمة التصرّف، وتحلّ محلّ ضريبة القيمة المضافة على التوريد العقاري. وتوجد سبعة إعفاءات أبرزها: الإرث، والهبة بين الأصول والفروع والأزواج، والوقف الخيري، والمسكن الأول لمواطن سعودي بشروط (لا تتجاوز قيمته مليون ريال ومساحته 600 متر مربّع)، والإفراز والتجميع بين أصحاب الحصص نفسها، ونقل الملكية بين شركات تابعة لنفس الملكية النهائية، والقسمة بين الورثة. ويُقدَّم الإفصاح والسداد عبر منصّة ناجز قبل توثيق العقد.

Question 9

كيف أبدأ باستخدام ZatcaAI؟

Accepted Answer

أنشئ حساباً ببريدك الإلكتروني، ثم انتقل إلى صفحة المحادثة لطرح أسئلتك على المتخصّصين السبعة، أو ادعهم في وضع نقاش الفريق لتحليل حالة معقّدة من زوايا متعدّدة. يمكنك أيضاً رفع المستندات (PDF، Excel، Word، الصور…) ليحلّلها المتخصّص اعتماداً على البيانات الفعلية.